企業(yè)稅負(fù)壓力大，企業(yè)所得稅高，怎么通過(guò)稅務(wù)籌劃節(jié)稅

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依法納稅是每個(gè)納稅人和企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)。然而，對(duì)于一些企業(yè)來(lái)說(shuō)，沉重的稅收負(fù)擔(dān)給企業(yè)造成了巨大的壓力，極大地阻礙了企業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)管理者在四處尋找節(jié)稅方案，以減輕他們的稅收負(fù)擔(dān)。

節(jié)稅是指通過(guò)合理、合法的手段減少實(shí)際稅額，減輕納稅人稅收負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。主要是采取適當(dāng)?shù)姆椒ò才殴镜呢?cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在稅法的范圍內(nèi)減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

所以很多企業(yè)會(huì)主要選擇利用國(guó)家出臺(tái)的很多稅收優(yōu)惠政策來(lái)節(jié)稅，在享受?chē)?guó)家扶持環(huán)境的同時(shí)達(dá)到合理合法節(jié)稅的效果。

稅收優(yōu)惠政策也有差異。

行業(yè)差異

為了鼓勵(lì)某些行業(yè)的發(fā)展，政府對(duì)這些行業(yè)實(shí)行了免稅、低稅率等稅收優(yōu)惠政策。例如，軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)增值稅稅率低，高科技企業(yè)所得稅稅率低，農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。

對(duì)高新技術(shù)企業(yè)而言，高新技術(shù)企業(yè)可享受的稅收優(yōu)惠政策主要包括：企業(yè)所得稅減按15%的稅率征收；企業(yè)研發(fā)投資享受附加所得稅的優(yōu)惠待遇；企業(yè)的技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)咨詢(xún)。注冊(cè)技術(shù)合同免征營(yíng)業(yè)稅。

區(qū)域差異

為鼓勵(lì)特殊地區(qū)，國(guó)家發(fā)展給予一些特殊企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。比如在“西部開(kāi)發(fā)經(jīng)濟(jì)區(qū)”、“少數(shù)民族自治區(qū)”等特定地區(qū)可以設(shè)立稅收優(yōu)惠園區(qū)，園區(qū)內(nèi)有減免稅、財(cái)政經(jīng)濟(jì)收入補(bǔ)貼等稅收優(yōu)惠。

小編所在平臺(tái)，是一個(gè)與全國(guó)園區(qū)都有合作的招商平臺(tái)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況匹配合適的園區(qū)政策。

可以在經(jīng)濟(jì)園區(qū)內(nèi)，設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(小規(guī)模納稅人)核定征收，核定個(gè)稅稅率在0.6-1%。同樣，個(gè)體工商戶(hù)也可以申請(qǐng)核定征收，核定稅率在0.3-0.45%。

有限責(zé)任公司進(jìn)行財(cái)政返還也有一些優(yōu)惠活動(dòng)政策：一般通過(guò)納稅人（有限公司）注冊(cè)在稅收相關(guān)優(yōu)惠園區(qū)，當(dāng)?shù)貓@區(qū)內(nèi)一個(gè)企業(yè)可享受企業(yè)繳納的增值稅和所得稅，在地方留成的基礎(chǔ)上，返還稅率最高可達(dá)90％。該獎(jiǎng)勵(lì)將在次月以“企業(yè)發(fā)展扶持資金”的形式返還到企業(yè)的法人銀行賬戶(hù)。

例如：

比如江蘇有一家建筑工程咨詢(xún)管理服務(wù)貿(mào)易公司。公司可以每年要繳納600萬(wàn)元的增值稅和企業(yè)進(jìn)行所得稅。如公司入駐優(yōu)惠園區(qū)，可享受園區(qū)有限責(zé)任公司退稅獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)金額為：

企業(yè)所得稅:600*40%*80%=192萬(wàn)。

增值稅：600*50%*80%=240萬(wàn)元，相當(dāng)于實(shí)際繳納的1200-192-240=768萬(wàn)元。

當(dāng)然，具體的減稅方案設(shè)計(jì)要根據(jù)企業(yè)的情況來(lái)定，不能一概而論。同樣，節(jié)稅必須在合法的條件下可以進(jìn)行，所以我們必須能夠找到自己合適工作的人來(lái)制定節(jié)稅計(jì)劃。

以上方案僅供參考，如有疑問(wèn)或需要更加詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

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