下折帶來(lái)虧損為：溢價(jià)率×份額凈值÷份額前日收盤(pán)價(jià)(交易價(jià)格)；份額折后份額數(shù)為：份額凈值×原份額。分級(jí)基金的折算，特點(diǎn)是它本身的市值是不發(fā)生變化的，下折凈值歸一，但是份額縮并，上折凈值歸一，份額擴(kuò)充，基金凈值下跌的過(guò)程即下折，一般份額凈值下跌到初始市值的不足四分之一。